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使用其他模塊進行月底制單時，可能會碰到?jīng)]有自動帶出科目的情況，科目到哪里去了？生成憑證界面科目都是空的，幾千張單據(jù)，要一個個錄入科目嗎？ 當然不用，今天帶你做好幾個常用模塊的科目設置，以后科目都自動帶出啦，你只需要點擊保存. 固定資產(chǎn)科目設置 主要分類：固定資產(chǎn)入賬科目（資產(chǎn)類固定資產(chǎn)科目，如1601固定資產(chǎn)）、累計折舊入賬科目（資產(chǎn)類累計折舊科目，如1602累計折舊）、減值準備入賬科目、增值稅進項稅稅額入賬科目（應交稅費——增值稅下級科目）、固定資產(chǎn)清理入賬科目、折舊科目（一般是成本費用類科目，指折舊費用分攤科目） 其中：固定資產(chǎn)入賬科目、累計折舊入賬科目、減值準備入賬科目、增值稅進項稅稅額入賬科目、固定資產(chǎn)清理入賬科目這幾項，具體需要看總賬中與固定資產(chǎn)相關(guān)的科目設置，如果總賬只需設置一級科目，不分二級明細的話，那只需在“選項”中直接設置 如果總賬相關(guān)科目需設置明細，系統(tǒng)可以且只可以按資產(chǎn)類別分別指定不同的對應科目，首先勾選“按資產(chǎn)類別設置缺省科目”后，打開資產(chǎn)類別檔案設置，分別指定對應科目（但進項稅額不能按資產(chǎn)類別分別制定，這個應該也不用）。 左側(cè)選中資產(chǎn)類別后，點擊“修改” 對于默認折舊分攤成本費用科目，系統(tǒng)支持兩種方式來指定，但只能選擇其中一種：按部門指定、按資產(chǎn)類別指定。 如選擇按部門指定，設置方式為：剛才的選項中不要勾選“按資產(chǎn)類別設置折舊科目”，打開設置下“部門對折舊科目”，同樣為左側(cè)選中部門，點擊修改，如果有一項資產(chǎn)多部門使用的情況，系統(tǒng)也能自動根據(jù)不同部門使用比例自動分攤。 如選擇按資產(chǎn)類別指定，選項中勾選“按資產(chǎn)類別設置折舊科目” 打開資產(chǎn)類別檔案設置，分別指定對應科目 注意上邊的折舊科目設置只是對設置后新錄入的資產(chǎn)卡片生效，錄入時卡片上會自動帶出“折舊科目”，對于設置前已經(jīng)保存的卡片無效，并且卡片上的這個項目是可以不按系統(tǒng)設置，隨時自己手工修改的 因此折舊科目并不是設置之后，在生成折舊分攤的憑證時所有成本費用科目一定能按設置規(guī)則帶出（如果有之前保存的卡片），還是需要檢查所有資產(chǎn)卡片是否已經(jīng)指定過折舊科目、指定是否正確。 另外計提折舊時，折舊分攤科目支持部門、項目輔助的自動帶出，部門輔助就按資產(chǎn)使用部門，如果使用了項目核算的話，可以在卡片中錄入“項目” 另外針對一些行政事業(yè)單位，系統(tǒng)還可以按"增減方式"指定"列支科目"，或者按資金來源計提折舊，但這個我沒有實際用過。 這里介紹一下個人經(jīng)驗，有的客戶對于折舊科目的指定不是只依靠部門、類別中的其中一種，可能是需要兩種方式同時作為折舊科目指定的依據(jù)，簡單舉例如部門編碼01（含下級部門），其中資產(chǎn)類別為03（含下級分類）的折舊分攤到510101科目，其他類別分攤到660207，假如資產(chǎn)卡片較多時，可以在后臺數(shù)據(jù)庫執(zhí)行（注意備份數(shù)據(jù)，這個只是順帶把之前寫過的放上來，沒有去重，不想解釋了，有興趣自己研究吧）： UPDATE fa_DeptScale SET sdeprsubjectnum ='510101', sdeprsubjectname='固定資產(chǎn)折舊費' where sdeptnum like '01%' and sCardNum in (select sCardNum from fa_cards where sTypeNum like '03%') go UPDATE fa_DeptScale SET sdeprsubjectnum ='510101', sdeprsubjectname='固定資產(chǎn)折舊費' where sdeptnum like '01%' and sCardNum in (select sCardNum from fa_cards where sTypeNum not like '03%') go 二、應收（付）科目設置 主要是往來科目掛鉤，也就是說涉及銷售（采購）類型業(yè)務，帶出科目規(guī)律，無外乎是：應收（付）賬款類、銷售收入（采購成本）類、應交增值稅（銷項、進項）類科目；那么，如何對應這些科目呢，從單據(jù)來看分為：應收（付）款類、收（付）款兩類單據(jù)，制單大致為： 應收類：借方：應收賬款類 貸方：銷售收入類 應交稅金-銷項 應付類：借方：采購成本類 應交稅金-進項 貸方：應付賬款類 收款類：借方：結(jié)算科目類 貸方：應收賬款類（或預收賬款類） 付款類：借方：應付賬款類（或預付賬款類） 貸方：結(jié)算科目類 以上分類，對應系統(tǒng)中來說劃分為 ：受控科目、對方科目，咱們對號入座吧，所謂受控科目：指的是應收（付）類科目；對方科目：則就是受控科目外的其他科目了。理解清楚了，套用到系統(tǒng)中即可。打開軟件還有疑問就是，“基本科目”是什么鬼？這個是受控和對方科目的集合體，就是所有科目都可以在此設置，根據(jù)“基本科目種類”來區(qū)分設置。如：應收科目等；也可以理解為通用的設置，怎么區(qū)分呢，所有單據(jù)統(tǒng)一個類型帶一個科目的，就在此處設置，同一個類型帶出不同科目的，就進入對應的受控、對方科目中設置了。這下了解了么，詳細的我們來說下！ 問題現(xiàn)象 錄入銷售發(fā)票單據(jù)審核制單帶出科目為空 1、檢查單據(jù)如下：客戶分類03編號；存貨分類10編號 2、應收系統(tǒng)的科目設置規(guī)則檢查如下： 基本科目設置： 未設置應收科目、銷售收入科目、應交稅費科目； 對方科目設置： 存貨分類10的編號，沒有對應設置記錄； 控制科目設置： 客戶分類03編號，也沒有對應的設置記錄； 解決方案 1、應收賬款科目只有一個，那就直接設置“基本科目”，維護，應收科目、銷售收入科目、稅金科目即可； 2、如果同種類型科目有多個，那就在對方科目、受控科目中對應來設置，按分類需要來設置即可； 案例中只有一類，設置較為簡單，直接在【應收款管理】-【設置】-【科目設置】的“基本科目”設置：應收科目（應收賬款）、銷售收入科目（主營業(yè)務收入）、稅金科目（應交增值稅-銷項類）即可，如下參考。 當然在控制科目、對方科目設置也是可以，此處案例可以不單獨設置，否則就徒增工作量了；如需區(qū)分應收賬款的不同科目，按不同客戶分類區(qū)分帶出，此時則在“控制科目”中設置，基本科目已經(jīng)無法滿足設置了，基本科目設置中一個種類+幣種，只能設置一個記錄，按此來區(qū)分即可。 總結(jié)概括下，基本科目、控制科目、對方科目、結(jié)算科目設置規(guī)律如下： 1、基本科目：可設置通用科目，如應收科目—應收賬款、預收科目—預收賬款、商業(yè)\銀行承兌—應收票據(jù)、銷售收入—主營業(yè)務收入、稅金—應交稅費/應交增值稅； 一般規(guī)則：如果不需要依據(jù)存貨、客戶、銷售類型、地區(qū)等設置不同的受控科目，可以只維護基本科目 2、控制科目：可以依據(jù)存貨、客戶、銷售類型、地區(qū)等設置不同的應收賬款科目和預收賬款科目。一般規(guī)則：如果需要根據(jù)不同的存貨、客戶等帶出不同的應收\預收科目，維護應收控制科目即可； 3、對方科目：可依據(jù)存貨、客戶、銷售類型、稅率等設置不同的銷售收入科目、應交增值稅科目和銷售退回科目。一般規(guī)則：如需根據(jù)不同存貨、客戶等帶出不同的對方科目，維護應收對方科目即可； 4、結(jié)算科目：按每種結(jié)算方式設置不同的現(xiàn)金及銀行類科目；一般規(guī)則：存在不同的結(jié)算科目按此設置； 制單科目帶出順序規(guī)則：單據(jù)上的科目>控制科目設置、對方科目設置>基本科目設置 應收應付都是基本為相同規(guī)律，可對比設置的。 三、存貨核算科目設 問題現(xiàn)象 日常存貨核算對業(yè)務單據(jù)制單，常常發(fā)生如下情況，生成憑證無法自動帶出科目 為進一步提高工作效率，減輕維護科目壓力，并預防手工錄入科目出錯，讓我們一起來看下存貨系統(tǒng)科目帶出的設置吧~~ 科目設置 存貨系統(tǒng)存在兩大類單據(jù)：出庫類和入庫類，這些單據(jù)該如何帶出科目呢？為解決科目設置問題，先了解下存貨系統(tǒng)科目設置主要分為哪幾種？具體對應設置為哪些科目？ 主要分類： 存貨科目、對方科目、應付科目、結(jié)算科目、稅金科目、其他類 在日常檢查過程中，可按制單時顯示“科目類型”核查設置問題，以下分別介紹各類科目設置情況： 存貨科目 存貨類科目一般涉及到“庫存商品”“包裝物”“原材料”“產(chǎn)成品”等的增加或減少業(yè)務； 主要設置生成憑證涉及各種存貨科目、差異科目、分期收款發(fā)出商品科目、委托代銷科目、直運科目等。 一般業(yè)務為：存貨增加，發(fā)生在借方（入庫類業(yè)務）；存貨減少，發(fā)生在貨方（出庫類業(yè)務）；設置時可對某一類倉庫設置，或某一類存貨分設置，或者按某倉庫中的某個存貨分類來限定帶出原則，具體根據(jù)實際業(yè)務科目分類設置。 對方科目 一般涉及到“材料采購”“應付暫估”“委托加工費”等出入庫業(yè)務憑證，除存貨類科目外的對方科目設置。主要設置生成憑證涉及各類對方科目如：暫估科目、委外加工費、委外材料費等科目。 因同種存貨發(fā)生業(yè)務不同，導致對應科目不同，因此，設置時按收發(fā)類別來對應設置分類居多。 下邊的不是常用的，有特殊業(yè)務才需設置 非合理損耗科目、進項稅額轉(zhuǎn)出科目 非合理損耗科目：采購結(jié)算時錄入非合理損耗數(shù)量，此時，損耗部分不記錄成本，但這部分需要付款，如果入庫單和發(fā)票分開制單會造成材料采購科目有余額。因此，必須對結(jié)算單進行制單，差額部分會走損耗科目。 進項稅額轉(zhuǎn)出科目：用于非合理損耗業(yè)務結(jié)算單制單，非合理損耗部分對應的發(fā)票稅額轉(zhuǎn)出。如下如所示： 組裝費科目、拆卸費用科目 組裝費科目：對組裝單制單，才會帶出組裝費科目；組裝單通過特殊單據(jù)記賬只取散件的單價，單據(jù)中母件的單價不起作用。參考下例： 借：存貨類（組件）； 貸：存貨類（散件） 貸方：組裝費用科目 拆卸費用科目：拆卸單中的費用無效。正常單據(jù)記賬，拆卸費=母件倉庫計價方式成本 - 散件倉庫計價方式成本，參考下例：借：存貨類（散件）；貸：組件，加工費用紅字 下邊的設置一般是針對沒有使用應收應付模塊下才需指定 應付科目、稅金科目 應付科目：涉及對結(jié)算單的制單業(yè)務，制單相當于入庫單和發(fā)票合并制單，不使用中間科目“材料采購”，此時，發(fā)票在應付中無需制單，應付科目設置實際上為“應付賬款”類科目。 稅金科目：涉及結(jié)算單制單業(yè)務，此時發(fā)票制單是會根據(jù)稅率帶出稅額，此時根據(jù)此科目帶出。
