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一、初始化
財(cái)務(wù)人都知道財(cái)務(wù)軟件的初始化是一次性的工作，系統(tǒng)初始化過(guò)程中設(shè)定的會(huì)計(jì)科目代碼結(jié)構(gòu)及一些參數(shù)在結(jié)束建賬后即無(wú)法修改，所以初始化的一些細(xì)節(jié)，各位財(cái)務(wù)人必須得關(guān)注。
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1.初始化階段要完整地收集手工賬中整理出各級(jí)科目的名稱(chēng)、層次、余額、發(fā)生額，千萬(wàn)別遺漏。遺漏了，后續(xù)增加、刪除或修改如果自己不會(huì)設(shè)置，再請(qǐng)人來(lái)弄，既麻煩又費(fèi)錢(qián)。
2.必須開(kāi)通自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證功能。像企業(yè)每月均需結(jié)轉(zhuǎn)的損益類(lèi)科目，月末須匯總結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)一類(lèi)的科目，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證能自動(dòng)匯總指定科目的發(fā)生額或余額并自動(dòng)生成一張轉(zhuǎn)賬憑證，從而會(huì)給會(huì)計(jì)記賬帶來(lái)很多方便。值得注意的是，此項(xiàng)功能在初始設(shè)置時(shí)需要自己選擇的，尤其是小微企業(yè)的會(huì)計(jì)們一定要注意了，初始化時(shí)就要開(kāi)通這個(gè)功能。
二、審核原始憑證
1、公司財(cái)務(wù)軟件審核原始憑證的真實(shí)性。主要審核內(nèi)容包括發(fā)票日期是否正確、發(fā)票記載的內(nèi)容真實(shí)合理等。 如審核出租車(chē)票時(shí)是否有連號(hào)。
2、審核原始憑證的合法性。這條好理解，發(fā)票反映的業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)、制度的規(guī)定，是否有違法亂紀(jì)等行為。如果報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票是賄賂送禮之類(lèi)的一定要注意，這類(lèi)票據(jù)是不合法的。
3、審核原始憑證的合理性。原始憑證所記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要、是否符合有關(guān)的計(jì)劃和預(yù)算等。如企業(yè)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定普通員工只能坐火車(chē)，但是他拿來(lái)機(jī)票來(lái)報(bào)銷(xiāo)，雖然是真的發(fā)票，也不符合企業(yè)內(nèi)控要求。
4、審核原始憑證的完整性。原始憑證的內(nèi)容是否齊全，包括：有無(wú)漏記項(xiàng)目、日期是否完整、有關(guān)簽章是否齊全等。 如每月人事制作的工資表，缺少總經(jīng)理或者主管副總簽名的，屬于憑證簽章不齊全，憑證要件不足。
5、審核原始憑證的正確性。包括數(shù)字是否清晰、文字是否工整、書(shū)寫(xiě)是否規(guī)范、憑證聯(lián)次是否正確、有無(wú)刮擦、涂改和挖補(bǔ)等。很多老會(huì)計(jì)可能在工作中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，很多報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票前面填寫(xiě)的報(bào)銷(xiāo)支出單金額和后面附的發(fā)票總金額是不符的，你說(shuō)仔細(xì)審核原始憑證有多重要了嗎？
三、填制憑證
財(cái)務(wù)軟件初始化結(jié)束了，就需要在軟件上填憑證了。憑證填制的內(nèi)容包括憑證頭和憑證體兩部分。
1.憑證頭
憑證頭反映憑證編號(hào)和制單日期等內(nèi)容。如憑證編號(hào)為001號(hào)會(huì)計(jì)憑證，制單日為2016年4月1日，附單據(jù)數(shù)8張等。
2.憑證體
憑證體用于輸入本張憑證的分錄等信息。包括摘要、科目、 借貸方發(fā)生金額等內(nèi)容。如：輸入摘要報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2000元。
四、審核會(huì)計(jì)憑證
1.記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否與所附原始憑證的內(nèi)容相同。此項(xiàng)一般企業(yè)由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)這個(gè)工作。尤其是很多中小企業(yè)，對(duì)財(cái)務(wù)人員的招聘門(mén)檻較低，此時(shí)招聘一名具有實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的主管就很重要，在會(huì)計(jì)處理中間設(shè)一個(gè)審核崗，起到監(jiān)督作用。
2. 會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)關(guān)系是否清晰、金額是否正確。此項(xiàng)審核時(shí)不僅要看一級(jí)科目還要仔細(xì)檢查二級(jí)甚至更細(xì)的層面。如企業(yè)搞了一次員工聚餐，很多企業(yè)會(huì)計(jì)可能看到發(fā)票是餐費(fèi)，一不留神就直接入到管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)里面了，會(huì)計(jì)主管審核會(huì)計(jì)憑證時(shí)一定要以實(shí)質(zhì)重于形式的原則對(duì)核算內(nèi)容進(jìn)行再次職業(yè)判斷。
3.記賬憑證中的項(xiàng)目是否填制完整，摘要是否清楚，有關(guān)人員的簽章是否齊全。這個(gè)很多企業(yè)會(huì)計(jì)人員基本做的還算可以，這里就提醒一下會(huì)計(jì)主管們，摘要并不是填的越詳細(xì)越好，雖然詳細(xì)了以后找憑證時(shí)輕松了，但是你覺(jué)得好找，審計(jì)稅務(wù)的人也會(huì)很容易發(fā)現(xiàn)很多問(wèn)題的哈，所以摘要簡(jiǎn)潔清楚即可。
